交易規則入門

證交稅是什麼?股票交易費用除了證交稅還包含哪些?

本文截取自:證交稅(交易稅)是什麼? 如何計算?

證交稅(交易稅)是什麼?股票買賣什麼時候會課徵證交稅

證券交易稅是對買賣有價證券,除各級政府發行之債券外,依證券交易稅條例規定所課徵的稅(證券交易稅條例第1條)。也就是根據交易金額課徵的稅目,不論投資股票是獲利或虧損都要課徵證交稅。

目前台灣的證券證交稅只有在「賣出股票」時才課徵,買進股票時不會課徵交易稅。

*手續費一般會有折扣,詳細情況請詢問券商

 

關於證交稅與手續費,特別要注意的是:

  • 手續費:由券商收取,因此會因各家券商優惠、規定而有所不同
  • 證交稅:由政府收取,賣出股票的時候就會扣掉
  • 現股當沖:證交稅有半價優惠(須留意:資券當沖證交稅無優惠)
  • ETF:證交稅較低,但也要注意持有期間會產生其他費用會自動從ETF淨值中扣除(經理費率跟保管費)
  • 手續費、證交稅如果有小數點以下,無條件捨去(若未達  1 元,則無條件進位,最低 1 元)

股票買賣成本怎麼算?證交稅與手續費分別收多少?

舉例 1:小明買進台積電 1,000 股,每股 500 元,非當沖

  • 交易金額:500 × 1,000 = $500,000 元
  • 手續費:500,000 × 0.1425% = $712.5 元(會再依各家券商的手續費優惠進行折扣)
  • 證交稅:買進時不須課徵證交稅
  • 總費用:712.5

舉例 2:小明賣出台積電 1,000 股,每股 550 元,非當沖

  • 交易金額:550 × 1,000 = $550,000 元
  • 手續費:550,000 × 0.1425% = $783.75 元(會再依各家券商的手續費優惠進行折扣)
  • 證交稅:550,000 × 0.3% = $1,650 元
  • 總費用:783.75 + 1,650 = $2,433.75

從以上例子可看出:

  1. 費用是依照「交易金額」計算,與獲利多寡無關
  2. 以舉例 2 來說,賣出 55 萬元的股票,約需支付 2,434 元的費用,約佔交易金額的 0.44%

 

ETF 買賣成本怎麼算?除了證交稅,還有管理費要扣?

若小明買進了50萬元的 0050 元大台灣 50(假設 4,000股,每股 125 元)「持有一年後」賣出

1. 買進時的費用:

  • 交易金額:125 × 4,000 = $500,000 元
  • 手續費:500,000 × 0.1425% = 712.5 元(再依各家券商的手續費優惠進行折扣)
  • 證交稅:買進時不須課徵證交稅
  • 費用:$712.5

2. 持有期間的費用:

  • 經理費:0.32% 年(依各 ETF 費率有所不同)
  • 保管費:0.035% 年(依各 ETF 費率有所不同)
  • 一年費用:$500,000 × 0.355% = $1,775

3. 賣出時的費用(假設一年後賣出價格為 130 元):

  • 賣出金額:130 × 4,000 = $520,000 元
  • 手續費:520,000 × 0.1425% = $741 元(再依各家券商的手續費優惠進行折扣)
  • 證交稅:520,000 × 0.1% = $520 元
  • 費用: $1261

費用加總:

買賣手續費:712.5 + 741 = 1,453.5 元
證交稅:520 元
經理費+保管費:1,775 元

結論:小明買入 50 萬並持有一年後以 52 萬賣出,可能會產生的費用

約為 3,748.5 元(0.75%)

 

ETF交易會產生哪些費用?(以 0050 為例)
ETF交易會產生哪些費用?(以 0050 為例)圖:富果

 

特別要注意的是:

  • 經理費和保管費是「每日」自動從 ETF 淨值中扣除,不會另外向投資人收取
  • 實際報酬率,還會受到還會受到配息與除權息影響
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ETF怎麼買?定期定額ETF / 定期存股手續費怎麼算?

本文後半段內容節錄自:如何透過富果帳戶定期存股?
如欲了解更多富果帳戶定期存股設定,可前往原文閱讀完整步驟

 

定額(定期存股)是一種常見的長期投資策略,投資人只要在每月固定時間(或是固定的時間間隔內)投入固定的購買特定金融商品,例如:ETF 或股票。長期(一般常見 3~5 年)且規律地執行,就能平滑市場較大的價格波動,若標的的長期趨勢是上升的,有機會用較低門檻、低風險的方式獲得市場報酬。

 

ETF怎麼買?想要定期定額 ETF,第一步該做什麼?

  • step 1. 開立證券帳戶:並選擇有提供定期定額(定期存股)服務之券商。(推薦閱讀:Jerry 成長駭客|定期定額存股票ETF手續費優惠推薦|5家銀行證券商手續費最低1元)

  • step 2:依投資目標及風險承受能力選擇適合的 ETF,常見有追蹤大盤的加權指數例如:0050 元大台灣50、0056 元大高股息、以及債券 ETF 00687B 國泰美債20年等

  • step 3: 制定投資計劃,可制定適合自己財務狀況的配置與金額與扣款間隔,包含
    • 每次投入金額:依個人財務狀況訂定每期投資金額。
    • 扣款日期:選擇每月固定日期自動扣款。
    • 投資期限:設定想要持續扣款多久

定期定額手續費計算方式

ETF 交易手續費:

定期定額時,要特別注意:

  • 最低手續費:有些券商設有最低手續費(如 20 元)
  • 其他費用:定期定額後,可能還會發生包括股利匯款手續費、ETF 管理費等,建議詳閱各券商規定。

 

怎麼使用玉山證券富果帳戶進行定期存ETF?

在富果交易頁面,搜尋一檔可以定期存股的股票(如 2884 玉山金),就可以找到「前往定期存股」的按鈕囉!

step 1. 登入富果

1. 進入富果網頁版,於「交易」搜尋股票代碼後,可於右下角「前往定期存股」點選後進入。
2. 或者開啟電腦網頁的瀏覽器,點選定期存股網址,前往定期存股。

step 2. 進入「存股觸發設定」頁面

1. 依照您的需求輸入資料,選取後點選 「開始試算」。
2. 如為初次使用 玉山證券 e 指存約定,頁面會跳出需要簽署的確認,完成後方可繼續進行存股約定。

step 3. 設定想要的存股方式與觸發條件

可透過商品列表,篩選與查詢,並可設定:每月存股金額上限、委託價、休市日該次不掛單或順延至下一個交易日等。

存股方式,分為下列五種技術存股:日日存、週週存、KD 存、RSI 存、均線存。

  1. 日日存:允許複數選擇,特定每月的特定日期(如:3 號、13 號)進行約定,在這些約定日期、依設定的條件送出委託。
  2. 週週存:允許複數選擇,特定星期(如:星期一、星期三)進行約定,在這些約定星期、依設定的條件送出委託。
  3. KD 存:使用 KD 指標為存股策略,設定 KD 指標的特定參數(如: 9,3,3 )當 K 值或 D 值低於某個特定的閥值時(如:K 值低於 20 或 D 值低於 20 ),於「隔日」發動委託下單。
  4. RSI 存:使用 RSI 為存股策略,RSI 是一個介於 0 和 100 之間的指標,用於評估一個股票的過去價格變動強度和速度,當 RSI 值低於某個特定的閥值時(如:RSI 低於 20 ),於「隔日」發動委託下單。
  5. 均線存:是一種投資策略,使用股票的均線(移動平均線)來評估股價的趨勢。設定股價低於特定的均線(如例如近 20 日均線),於「隔日」發動委託下單。

技術存股詳細設定說明,請點此連結參考。

step 4. 看到存股約定內容確認畫面,代表定期定額(定期存股)設定成功!

再次確認所設定的約定條件,即約定成功!


玉山證券富果帳戶的定期存股(定期定額)手續費計算

手續費費率說明如以下:

舉例說明:若約定存股的每期金額為 20,000 元,以開盤參考價+1%的價格委託,經系統試算出的委託股數為 1015 股,
成交價格為 19.6,手續費計算筆數及方式如下:

第一筆的整股委託:手續費 1000 x 19.6 x 1.425‰=27.93;優惠後手續費為 1 元、
第二筆的零股委託:手續費 15 x 19.6 x 1.425‰=0.4;優惠後手續費為 1 元、
兩筆手續費共計 2 元。

舉例說明:若約定存股的每期金額為 500,000元,以開盤參考價+漲停的價格委託,經系統試算出的委託股數為 46,472股,成交價格為 9.83,
手續費計算筆數及方式如下:

第一筆的整股委託:手續費 46,000 x 9.83 x 1.425‰ =644.35;手續費為 644元、
第二筆的零股委託:手續費 472 x 9.83 x 1.425‰ =6.61;手續費為 6 元、
兩筆手續費共計 650 元。


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現股當沖(先賣後買)如何操作?

可於市場、追蹤、資訊頁面,上方輸入框輸入個股代碼

1. 輸入股票代碼後進入個股頁面,下方中間(交易符號)點選後,可進入個股交易介面。
2. 於追蹤清單中,可點選清單中顯示之個股,畫面右側交易符號按鈕,點選後進入個股交易介面。


按下賣出按鈕,將「現股當沖」勾選

勾選後:該筆委託單設定為當沖賣出 → 確認按鈕為:當沖賣出。
未勾選:該筆委託單設定為庫存賣出 → 確認按鈕為:庫存賣出。

若無庫存情況下、送出委託單後將出現錯誤訊息:現股賣出餘額不足 →  該筆委託單會轉為失敗單(代表未成功),若仍需進行交易(做空股票/先賣後買),請重新再次點選委賣按鈕,並將「現股當沖」按鈕勾選後,再點選賣出。

*注意:股票交易原則為先進先出,但當沖優先。若已啟用當沖權限、並且該股狀態為可當沖:同一股票當天買賣,即使無勾選現股當沖按鈕,系統仍會自動判定為當沖。


設定快速下單(自動判斷為現股當沖)

個股右上方交易設定 → 下單設定 。

快速下單 → 打開按鈕,確認開啟後出現的提醒。


買賣按鈕左上顯示閃電符號,即代表閃電下單


先賣後買賣出後,該如何買回(回補)?

1.操作當沖先賣後買,當確定委託單已成交賣出後,當日收盤前請記得買回。
2.如因該股漲停、或者忘記下委買單導致未順利買回,可參考:現股當沖「先賣後買」如果當日收盤沒有買回怎麼辦?


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同一天有申購與交割款 ,哪一個優先呢?

同一天有申購與交割款 ,順序為

交割收款、申購退款 → 交割扣款(約上午10 點前) → 申購扣款(約上午10-12 點)。

由於銀行分行作業時間不同,交割收款、申購退款實際入帳時間不一定,但會先入帳後,才會進行交割扣款。

若預計使用此筆款項,請留意收到的款項(賣出股票的收款或者未中簽申購退款)金額須大於交割款項。

舉例:
Amy 在 7 / 8 號,有交割扣款( 5 萬)+ 申購款( 2 萬) = 7 萬

目前銀行餘額總計 6 萬的款項,建議最晚 7 / 7 當日將銀行餘額補入超過 7 萬元,才能於 7 / 8 順利進行交割並能順利符合後續申購抽籤資格。


同一天有申購與交割款 ,申購款不足怎麼辦?

申購款的扣款,一般為上午 10 – 12 點,若扣款當日發現款項不夠,最晚建議於當日上午九點成將交割戶金額補足。

若交割戶餘額低於申購款金額,系統扣款不成功,僅代表失去抽籤資格,無法再參加該檔股票的抽籤(先扣款後抽籤),不會有其他影響,不構成違約交割。

註:申購扣款,不歸類於交割款項,因此富果 App 帳務中的交割欄顯示的金額不包含申購退/收款哦!

於富果 App → 帳務 → 申購資訊 → 查詢每檔申購股的扣款日期。

申購注意事項:同一檔股票不得重覆參加申購,申購人僅可選擇一家券商之一家分公司參加申購,否則證交所或櫃買中心將視為不合格件,且不合格件仍會收取申購處理費。


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股票交割是什麼意思呢?

股票與一般買賣不同,一般消費通常是享有消費者七天鑑賞期,不喜歡可以退貨或者取消訂單,但股票不同,一旦委託單成交後,將於 T + 2 日進行交割,無法反悔,因此進行交易前,請再次確認委託單內容,並可於成交當下確認成交情況。


什麼是交割?

交割是股票術語,就是一手交錢、一手交貨( 股票 )的意思。

成交後不是當天馬上付款 / 收款,將於成交日兩天後進行,也就是: T + 2 日。
股票成交後怎麼交割扣款 / 收款呢?

T 指的是交易日,例如 11/1 成交(T),交割日期就是 11/3 (遇假日或休市則順延至次一個營業日)。

交割查詢:點選富果App,「帳務」> 「交割款」(或顯示 應收 / 應付 欄位)查詢交割日期與款項。

應收 = (您)應該收到的款項。

應付 = (您)應該支付的款項。

「買入」與「賣出」的交割金額折抵後,才是該交易日的總交割金額。

若有買入警示股、處置股、全額交割股等需預扣股款股票,其預扣金額仍會被計入交割款中,交割當日並不會重複扣款,請不用擔心。


違約交割(無法負擔應付款項)

若當下已確認「應付款項」超過能支付能力,除了可考慮將手上庫存股股票賣出做為交割款買賣相互折抵外,亦可參考:如果交割款不夠怎麼辦? 與富果客服聯繫。

違約交割是非常嚴重的事情,甚至將可能面臨法律責任、也會留下紀錄。
可能影響日後無法辦理貸款,無法再開立證券帳戶、無法申辦信用卡等。

民事責任:券商可以跟客戶收違約金,最高可收成交金額的 7 %。
刑事責任:違約交割之情節重大,致足以影響市場秩序者,面臨 3 年以上至 10 年以下之相關刑責。

交割款項一般於交割日早上十點之前完成,若為「應付款項」,建議至少提前一天將交割帳戶內款項準備好、最晚須於當日早上 10 點前,確保交割戶的款項是足夠的。

也建議成交當下,可查看交割款。

交割戶金額:點選富果App,「帳務」> 「交割款」(或顯示 應收 / 應付 欄位)查詢。


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如何訂閱台股成交回報 email?

不限用途款項借貸是什麼?

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零股交易制度詳細說明(投資新手必讀)

為讓社會大眾都能參與臺股投資,證交所自 2020 年 10 月 26 日開始,可進行 盤中零股、盤後零股交易,讓小資族、投資人在普通交易時段,也能買賣零股,成為大企業的股東!

*自 2022 年 8 月宣布,盤中零股(9:10 第一次撮合~13:30)交易撮合間隔時間「將由現行 3 分鐘縮短至 1 分鐘」,從 2022 年 12/19 開始實施。

舉例來說,Kate 是小資族,想買台積電的股票,但沒有太多資金一次買入一張約 58 萬元的台積電,這時就可以利用零股交易,輕鬆成為台積電的股東。

如果是投資新手想透過零股交易買賣股票,一定要先瞭解零股交易的詳細制度!那麼盤中零股跟盤後零股,又有哪些地方是不同與相同的地方呢?



盤中零股、盤後零股的交易制度差在哪邊?

項目盤中零股盤後零股
委託
時間
9:00 – 13:3013:40 – 14:30
交易
時間
競價
方式
・上午 9:10 起第一次撮合
・之後每 1 分鐘以集合競價撮合成交
僅撮合一次
・下午 14:30 集合競價撮合成交
買賣
成交
優先
順序
・價格優先
・同價格,則時間優先
( 第一次撮合以電腦隨機排序 )
・價格優先
・同價格,則以電腦隨機排序
資訊
揭露
成交資訊揭露:
・每盤撮合後,揭露成交價、量
・最佳 5 檔的買賣申報價、量

試算行情資訊揭露:
・9:00~13:30 約「每 5 秒」揭露模擬成交價、量
・最佳 5 檔的買賣申報價、量
買賣申報期間的最後 5 分鐘, 14:25 ~ 14:30,約每 30 秒揭露試算最佳 1 檔的買賣價格。
預收
券款
跟一般普通交易委託 圈存預收 方式相同:
・處置股
・全額交割股
跟一般普通交易委託的圈存預收方式相同:處置股
瞬間價格穩定措施避免價格劇烈波動,造成瞬間高價或低價的狀況。

・實施時間:第一次撮合起 9:10~13:25。
・實施標準:每次撮合前,試算成交價跟前一次成交價相差超過 ± 3.5% ,就會延緩交易 2 分鐘。2 分鐘結束後,以集合競價方式撮合。
・延緩交易 2 分鐘內的委託交易不會成交,依然能掛限價 ROD 或取消委託單。
收盤未成交的委託,不會保留到盤後零股交易的時間。


盤中零股、盤後零股的交易制度哪邊相同?

項目盤中零股盤後零股
可交易標的・股票、TDR(台灣存託憑證)、ETF(指數型股票基金) 及受益憑證等。
・認購(售) 權證 及 ETN(指數投資證券)不得進行零股交易。
交易
單位
1 股~999 股
買賣申報價格範圍
及漲跌幅限制
・當日上午 9:00~下午13:00,均比照普通股交易,當日個股開盤的競價基 ± 10% 為限。
・新上市的股票在掛牌後首五日,如在普通股交易無漲跌幅限制者,零股交易在此期間也無漲跌限制。
委託種類只能掛限價 ROD 進行委託(限價當日有效)
委託修改可以減量或取消刪單,無法改價格
交易限制無法信用交易、借券交易
交割制度T+2 日
手續費・每筆手續費率為 0.1425 % ,未滿 1 元,以 1 元計算。
・每筆交易手續費最低收至 1 元

交易下單零股之前,要注意什麼?

許多新手投資人剛接觸零股交易時,經常發生不小心下單錯卻委託成交的狀況,導致違約交割。
Kate 特別列出新手投資人經常發生的錯誤,提醒您在下單零股之前,務必要注意:

1. 先將交易頁面切換到「零股」,如何操作請看: 零股交易要如何開始 
2. 確認下單股數輸入正確:零股交易單位是 1 ~ 999 股。
3. 整零股價差:整股和零股在同一時間內,可能會有不一樣的價格。


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盤中、盤後、零股交易制度說明

台股交易日為:周一至周五、遇假期休市一天。年度開休市日期可參考證交所公告
而一年 365 天您都可以下單!(周五收盤後、周六、周日下單為預約單,交易日轉為正式委託單。)

盤中時間下的委託單有可能立即成交,或是排隊等待撮合成交;非盤中時間下的委託單則是屬於預約單,會等到次一營業日開盤後開始排隊等待撮合成交。

  • 盤中交易
    買賣股票數量以 1 張以上為單位。 採逐筆交易方式撮合成交。
  • 盤後定價交易
    在每日收盤後,有價證券依交易市場收盤價格進行交易。採集合競價方式一次撮合成交,依電腦隨機排列方式決定。
  • 零股交易
    買賣股票數量不足 1 張稱為零股交易,有分盤中及盤後零股交易。採集合競價方式一次撮合成交,依電腦隨機排列方式決定。

委託時間

盤中單 預約單
整股盤中交易 09:00 ~ 13:30
(08:30 預約單 轉 委託單)
13:40 ~ 次一營業日 08:30
整股盤後定價 14:00 ~ 14:30 15:30 ~ 次一營業日 14:00
盤中零股交易 09:10 ~ 13:30
(09:00 預約單 轉 委託單)
15:30 ~ 次一營業日 09:00
盤後零股交易 13:40 ~ 14:3015:30 ~ 次一營業日 13:40
興櫃交易 09:00 ~ 15:0015:30 ~ 次一營業日 09:00

交易時間

盤中交易 09:00 ~ 13:30(08:30 預約單轉委託單)
盤後定價 一次撮合 14:30
盤中零股交易 09:10 ~ 13:30(09:00 預約單轉委託單)
盤後零股交易一次撮合 14:30
興櫃交易09:00 ~ 15:00

交易單位

交易單位每筆下單數量限制
盤中交易 1 ~ 499 張
盤後定價 1 ~ 499 張
盤中零股交易1 ~ 999 股
盤後零股交易 1 ~ 999 股

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