帳務中的未 / 已實現損益是如何計算呢?


什麼是「未 / 已實現損益」?

「未實現損益」是依現在的股價相對於您的持股成本所估算的盈虧金額:
未實現損益
= 現價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費

*零股未實現損益、損益平衡價的「賣出手續費」以「低消 20 元」計算,但實際賣出零股時手續費是 1 元起,因此零股的未實現損益計算上可能會有低估狀況,零股損益平衡價則可能會有高估狀況。

「已實現損益」是依照獲利了結的股票所估算的盈虧金額:
已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費

*零股已實現損益的最低手續費以1元計算

  • 手續費 以原價計算(不扣除例如電子下單折讓或其他折讓)
  • 手續費為成交金額的 0.1425 %(小數點以下無條件去除)
  • 單筆手續費最低 20 元
  • 股票證交稅率為 0.3 %(小數點以下無條件去除)
  • ETF 證交稅率為 0.1 %(小數點以下無條件去除)
  • 手續費買賣皆會收取,證交稅僅在賣出時計算
  • 股票 1 張 = 1,000 股

舉例計算「未 / 已實現損益」

未實現損益計算:
以 A 股票 為例
假設 A 股票 現價為 27 元,當初是以 22 元買入一張。
未實現損益
= 現價* 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 27*1,000 – 27*1,000*0.1425 % – 27*1,000*0.3 % – 22*1,000 – 22*1,000*0.1425 %
= 27,000 – 38 – 81 – 22,000 – 31 
= 4,850

也就是您若以現價 27 元賣出,能賺到約 4,850 元(加入手續費折讓後實際獲利將再高一些)

已實現損益可能遇到的問題:
以 A 股票 為例
假設 A 股票 現價為 27 元,當初 Kate 分批買進多張 A 股票:

第一次買入以 27 元買入一張
第二次買入以 26 元買入一張
第三次買入以 24 元買入一張
第四次買入以 22 元買入一張

Kate 之後分批賣出
依照股票賣出的「先進先出」原則
賣出的庫存是「最早買入」的股票,則以「當時買進的成本價格」計算損益。

以 A 股票 為例
假設 A 股票 以25元賣出,當初是以 27 元買入第一張。
已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 25*1,000 – 25*1000*0.1425% – 25*1,000*0.3% – 27*1,000 – 27*1,000*0.1425%
= 25,000 – 35 – 75 – 27,000 – 38
= – 2,148

也就是 Kate 以 25 元賣出,則賣出的庫存是「最早以 27元 買入」的股票去計算已實現損益,賠 -2,148 元(加入手續費折讓後實際損失將再低一些)


如果「已開啟當沖權限」,未 / 已實現損益可能遇到的狀況

當沖「未」實現損益:

如果開啟當沖權限,則當沖未實現損益的算式,與一般未實現損益的算式不同。
當沖「當日買進」的未實現損益,因賣出證交稅為半價證交稅0.15 %,而有所不同。

舉例來說,Mica 與 Kate 今天都以一樣的成交價 27元,買進 A 股票
在今天盤中收盤前,Mica 與 Kate查看帳務頁面顯示的未實現損益,會有所不同:
・Mica 有開啟當沖權,則為「當沖證交稅0.15 %」
・Kate 沒有開啟當沖權限,則為「一般證交稅0.3 %」


隔日Mica 與 Kate 都沒有賣出兩張 A 股票,因未實現損益以「證交稅0.3 %」計算
則 Mica 與 Kate 帳務頁面顯示的未實現損益會相同。

當沖「已」實現損益:當沖先賣後買並非賣出原有庫存

舉例來說,今天Mica 當沖「先賣後買」交易 A 股票,以 26 元賣出 23 元買進,留下昨日 25 元買進的 A 股票庫存 1 張。

已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣進手續費 – 賣出證交稅1.5% – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 26*1,000 – 26*1,000*0.01425% – 26*1,000*0.15% – 23*1,000 – 23*1,000*0.01425%
= 26,000 – 37 – 39 – 23,000 – 32
= +2,892

也就是 Mica 若以現價 26 元賣出,能賺到約 2,892 元(加入手續費折讓後實際獲利將再高一些)


損益報酬頁面說明

點選「帳務」頁面左上角「未實現損益」,可以進入「損益報酬」頁面。

  • 總未實現損益:基於您目前的整體庫存之成本與現價來估算。
  • 今日相關(富果特有功能):今日單日的股價變化和交易行為,對您的損益之影響。
    • 今日未實現損益變化:以您庫存持股的現價與昨日收盤價來估算盈虧。
      今日未實現損益變化公式 = 今日總損益 – 今日已實現損益 – 今日現股當沖損益
      (若個股當日除權息,則該個股以現價與當日開盤參考價來估算。)
    • 今日已實現損益:您今日獲利了結的股票的盈虧。包含現股當沖。
    • 今日總損益:今日已實現損益和今日未實現損益變化加總

未實現損益計算已考量到賣出時的手續費及證交稅(手續費以無折扣的原價計算)


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