標籤：帳務

什麼狀況下需要自行修改成本價？

遇到以下狀況：持有的股票庫存，成本會顯示為 0。

• 申購股票：股票中籤後，股票庫存出現在帳務頁面中
• 股票匯撥：將其他券商帳戶的股票，匯撥至玉山證券富果帳戶內
• 股票辦理減資：當持有的股票辦理減資，股票減資完重新上市後

相關問題：

如何辦理股票匯撥？

為什麼我的股票成本是 0？

帳務中的未 / 已實現損益是如何計算呢？

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什麼是「未 / 已實現損益」？

「未實現損益」是依現在的股價相對於您的持股成本所估算的盈虧金額：
未實現損益
= 現價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費

＊零股未實現損益、損益平衡價的「賣出手續費」以「低消 20 元」計算，但實際賣出零股時手續費是 1 元起，因此零股的未實現損益計算上可能會有低估狀況，零股損益平衡價則可能會有高估狀況。

「已實現損益」是依照獲利了結的股票所估算的盈虧金額：
已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費

＊零股已實現損益的最低手續費以1元計算

• 手續費 以原價計算（不扣除例如電子下單折讓或其他折讓）
• 手續費為成交金額的 0.1425 %（小數點以下無條件去除）
• 單筆手續費最低 20 元
• 股票證交稅率為 0.3 %（小數點以下無條件去除）
• ETF 證交稅率為 0.1 %（小數點以下無條件去除）
• 手續費買賣皆會收取，證交稅僅在賣出時計算
• 股票 1 張 = 1,000 股

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舉例計算「未 / 已實現損益」

未實現損益計算：
以 A 股票 為例
假設 A 股票 現價為 27 元，當初是以 22 元買入一張。
未實現損益
= 現價* 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 27*1,000 – 27*1,000*0.1425 % – 27*1,000*0.3 % – 22*1,000 – 22*1,000*0.1425 %
= 27,000 – 38 – 81 – 22,000 – 31 
= 4,850

也就是您若以現價 27 元賣出，能賺到約 4,850 元（加入手續費折讓後實際獲利將再高一些）

已實現損益可能遇到的問題：
以 A 股票 為例
假設 A 股票 現價為 27 元，當初 Kate 分批買進多張 A 股票：

第一次買入以 27 元買入一張
第二次買入以 26 元買入一張
第三次買入以 24 元買入一張
第四次買入以 22 元買入一張

Kate 之後分批賣出
依照股票賣出的「先進先出」原則：
賣出的庫存是「最早買入」的股票，則以「當時買進的成本價格」計算損益。

以 A 股票 為例
假設 A 股票 以25元賣出，當初是以 27 元買入第一張。
已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣出手續費 – 賣出證交稅 – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 25*1,000 – 25*1000*0.1425% – 25*1,000*0.3% – 27*1,000 – 27*1,000*0.1425%
= 25,000 – 35 – 75 – 27,000 – 38
= – 2,148

也就是 Kate 以 25 元賣出，則賣出的庫存是「最早以 27元 買入」的股票去計算已實現損益，賠 -2,148 元（加入手續費折讓後實際損失將再低一些）

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如果「已開啟當沖權限」，未 / 已實現損益可能遇到的狀況

當沖「未」實現損益：

如果開啟當沖權限，則當沖未實現損益的算式，與一般未實現損益的算式不同。
當沖「當日買進」的未實現損益，因賣出證交稅為半價證交稅0.15 %，而有所不同。

舉例來說，Mica 與 Kate 今天都以一樣的成交價 27元，買進 A 股票
在今天盤中收盤前，Mica 與 Kate查看帳務頁面顯示的未實現損益，會有所不同：
・Mica 有開啟當沖權，則為「當沖證交稅0.15 %」
・Kate 沒有開啟當沖權限，則為「一般證交稅0.3 %」

隔日Mica 與 Kate 都沒有賣出兩張 A 股票，因未實現損益以「證交稅0.3 %」計算
則 Mica 與 Kate 帳務頁面顯示的未實現損益會相同。

當沖「已」實現損益：當沖先賣後買並非賣出原有庫存

舉例來說，今天Mica 當沖「先賣後買」交易 A 股票，以 26 元賣出 23 元買進，留下昨日 25 元買進的 A 股票庫存 1 張。

已實現損益
= 賣出成交價 * 股數 – 賣進手續費 – 賣出證交稅1.5% – 買入價格 * 股數 – 買入手續費
= 26*1,000 – 26*1,000*0.01425% – 26*1,000*0.15% – 23*1,000 – 23*1,000*0.01425%
= 26,000 – 37 – 39 – 23,000 – 32
= +2,892

也就是 Mica 若以現價 26 元賣出，能賺到約 2,892 元（加入手續費折讓後實際獲利將再高一些）

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損益報酬頁面說明

點選「帳務」頁面左上角「未實現損益」，可以進入「損益報酬」頁面。

• 總未實現損益：基於您目前的整體庫存之成本與現價來估算。
• 今日相關（富果特有功能）：今日單日的股價變化和交易行為，對您的損益之影響。
  • 今日未實現損益變化：以您庫存持股的現價與昨日收盤價來估算盈虧。
    今日未實現損益變化公式 = 今日總損益 – 今日已實現損益 – 今日現股當沖損益
    （若個股當日除權息，則該個股以現價與當日開盤參考價來估算。）
  • 今日已實現損益：您今日獲利了結的股票的盈虧。包含現股當沖。
  • 今日總損益：今日已實現損益和今日未實現損益變化加總

未實現損益計算已考量到賣出時的手續費及證交稅（手續費以無折扣的原價計算）

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相關問題：

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總淨值

• 庫存總淨值 = 現股總市值 + 融資總淨值 + 融券總淨值
• 現股總市值 = 個股市值加總
• 融資總淨值 = 融資個股市值加總 – 目前融資金額
• 融券總淨值 = 擔保金加總 + 保證金加總 + 抵繳折合加總 – 融券個股市值加總

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現股公式

• 現股總市值 = 個股市值加總
• 個股未實現損益 = 個股市值－賣出手續費－證交稅－個股持有成本
• 個股獲利率 = 個股未實現損益 / 個股持有成本
• 個股市值 = 最新成交價 x 庫存股數
• 個股淨值 = 個股市值
• 個股淨值含交易成本 = 淨值－賣出手續費－證交稅
• 個股持有成本 =（成交價＊股數）＋買進手續費
• 個股損益平衡價 = 個股持有成本 /（股數＊（1－手續費率－證交稅率））

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融資公式

• 融資總淨值 = 融資個股淨值加總
• 融資個股淨值 = 個股市值(有假除權息) – 個股資融資金
• 淨值含交易成本 = 價金總計 – 資融資金 + 未實現損益

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融券公式

• 融券總淨值 = 融券個股淨值加總
• 融券個股淨值 = 個股融券擔保金 + 個股融券保證金 – 個股市值
• 淨值含交易成本 = 融券保證金 + 未實現損益

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