現金流量卡片，是衡量公司現金流的狀況。分為營運、投資、融資三大現金流。
。如果一間公司的獲利很高，還需要確認公司是否有把現金收回，才能判斷公司是否真正把賺到的錢收回。
。若現金流長期流出，代表公司遲遲無法收回賺到的現金，或是投資的錢長期大於賺來的錢，這種情況就需特別留意公司的流動性狀況。
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營運現金流：是指公司由於營運活動帶來的現金流
是指由公司營運活動（銷售商品與服務）所帶來的現金流。
因為損益表，是根據商業活動的權責發生制做紀錄，而不是根據現金入帳的時間做紀錄。
因此營業現金流，可以觀察公司是否實際把現金收回。
投資現金流：是指公司因投資所支付的現金流
公司投資包含購買廠房設備、不動產、轉投資子公司等，通常來說：
。處於「成長期」的產業，投資現金流會較高且逐年擴大，因為公司需要再投資、以獲得未來成長。
。處於「成熟期」的產業，投資現金流會較低。
融資現金流：是指股東、債權人，直接相關的資金流入或流出
可以理解成「公司借還錢」的現金流：
。成長型公司，可能會借錢來投資，因此通常為流入。
。成熟型公司，可能在還款，若不再需求借款，則可能開始進行還款。
資本支出：是指公司用來投資的金額，像是取得不動產、廠房設備
公司用來投資的金額，通常包含：取得不動產、廠房及設備。資本支出的多寡，通常反映了公司對未來成長的信心。
自由現金流 = 營業現金流 – 資本支出
是指公司營運帶來的現金流，扣除投資所需的資金後的剩餘資金。
公司可以自由運用這筆資金，例如：發放現金股利回饋給股東，或做其餘財務投資。
若自由現金流量長年為負的，代表營運賺回的資金，不足以支應投資需求。
淨現金流 = 營業現金流 – 投資現金流 + 融資現金流 + 匯率影響
是指一段時間內，公司的總現金流入或流出的金額。需要注意：
。淨現金流如果為正，主要是營業「現金流」貢獻，或者留意是「融資」現金流。
。若為後者的融資現金流，代表公司是靠持續借錢、來維持正現金流入。
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